Door Thomas · TrackinV
Meerwaardebelasting in België: wat verandert er voor beleggers in 2026?
Sinds 1 januari 2026 betaal je in België belasting op gerealiseerde beleggingswinst. Wat betekent dat concreet, en wat moet je zelf bijhouden?
Dit artikel is voor beleggers die in België wonen en er belastingplichtig zijn. De Belgische meerwaardebelasting is een volledig ander systeem dan de Nederlandse box 3-heffing op vermogen. Woon je in Nederland? Kijk dan naar onze artikelen over rendement berekenen — Nederlandse belastingregels behandelen we apart.
Wat is de meerwaardebelasting?
Sinds 1 januari 2026 heft België een belasting van 10% op gerealiseerde meerwaarden op financiële activa — denk aan aandelen, ETF's en beleggingsfondsen. Dit is een fundamentele verandering: voorheen waren meerwaarden op dit soort beleggingen voor particulieren in de meeste gevallen belastingvrij, zolang je "als een goede huisvader" belegde en niet speculatief handelde.
Belangrijk om te onthouden: de belasting geldt pas bij een gerealiseerde meerwaarde, dus op het moment dat je daadwerkelijk verkoopt. Zolang je een positie aanhoudt en de waarde alleen op papier stijgt, betaal je niets. Pas bij verkoop wordt de winst belast.
Dit betekent dat je vanaf nu, meer dan ooit, precies moet weten wat je kostprijs per positie is en wanneer je welke stukken hebt gekocht — informatie die je vroeger nauwelijks nodig had, maar die nu bepaalt hoeveel belasting je verschuldigd bent.
De maatregel raakt in principe elke particuliere belegger met een effectenportefeuille: van wie af en toe een ETF verkoopt tot wie actief handelt in individuele aandelen. Hoeveel je daadwerkelijk gaat betalen hangt sterk af van drie dingen: hoeveel meerwaarde je realiseert, hoe je vrijstelling er dat jaar voor staat, en — bij oudere posities — wat de waarde van je belegging was op het fotomoment van 31 december 2025. Daarnaast betaal je bij elke transactie al beurstaks (TOB) en bij bepaalde fondsen Reynders-taks — los van de meerwaardebelasting zelf. We lopen elk van die onderdelen hieronder stap voor stap door.
Vrijstelling en drempels
Wat is vrijgesteld?
De eerste €10.000 aan gerealiseerde meerwaarden per persoon per jaar is vrijgesteld van de meerwaardebelasting. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.
Voor gehuwde koppels lijkt dit op basis van de huidige regels neer te komen op het dubbele — omdat de vrijstelling per persoon geldt, kunnen twee partners samen tot ongeveer €20.000 vrijgesteld realiseren.
Gebruik je de vrijstelling in een bepaald jaar niet (volledig), dan kun je het ongebruikte deel meenemen: het maximum loopt op met €1.000 per jaar dat je de vrijstelling niet volledig benut, tot een maximum van €15.000 na vijf jaar.
Deze bedragen en de precieze indexering kunnen wijzigen. Check altijd de actuele cijfers op de officiële pagina van FOD Financiën.
Het fotomoment: 31 december 2025
De "foto" van je portefeuille op 31 december 2025 bepaalt je fiscale startwaarde — ook wel de kostprijsbasis genoemd. Voor effecten die je vóór 2026 hebt aangekocht, geldt niet je oorspronkelijke aankoopprijs als uitgangspunt, maar de slotkoers op 31 december 2025. Voor effecten die je ván 2026 af koopt, geldt gewoon je werkelijke aankoopprijs.
Waarom dit belangrijk is
Stel: je kocht in 2020 een ETF voor €5.000. Op 31 december 2025 is die positie €12.000 waard. Je fiscale startwaarde is dan €12.000 — niet de €5.000 die je oorspronkelijk betaalde. Verkoop je later voor €14.000, dan is je belastbare meerwaarde €2.000 (14.000 - 12.000), niet €9.000.
Dit is precies waar een portfolio tracker cruciaal wordt: je moet nu voor elke positie twee kostprijzen kennen — je werkelijke aankoopprijs (voor je eigen administratie) én de slotkoers op 31/12/2025 (voor de fiscus). Zonder een nauwkeurige registratie van beide is het bijna onmogelijk om achteraf correct aangifte te doen.
FIFO-methode bij verkoop
Heb je meerdere keren dezelfde positie bijgekocht op verschillende momenten en tegen verschillende prijzen? Dan bepaalt België met de FIFO-methode (First In, First Out) welke stukken geacht worden verkocht te zijn: altijd de oudste stukken eerst.
Rekenvoorbeeld FIFO
Maart 2026: je koopt 10 stuks à €100 (totaal €1.000)
Juni 2026: je koopt nog 10 stuks à €120 (totaal €1.200)
September 2026: je verkoopt 10 stuks à €150 (totaal €1.500)
FIFO: de eerste 10 stuks (aangekocht in maart à €100) worden geacht verkocht te zijn.
Meerwaarde = €1.500 - €1.000 = €500
Dit wordt al snel complex zodra je regelmatig bijkoopt — bijvoorbeeld via dollar-cost averaging (DCA). Elke aankoop krijgt een eigen datum en prijs, en bij een gedeeltelijke verkoop moet je precies weten welke "laag" aankopen als eerste wordt afgeboekt. Handmatig bijhouden in een spreadsheet wordt bij tientallen transacties per jaar al snel foutgevoelig.
Buitenlandse brokers: zelf berekenen
Belgische brokers zoals Bolero en Keytrade houden de meerwaardebelasting sinds 1 juni 2026 automatisch in bij verkoop — je hoeft dan zelf niets te berekenen. Voor de eerste maanden van 2026 golden overgangsregels.
Bij buitenlandse brokers zoals DEGIRO, Interactive Brokers of Trade Republic gebeurt dat niet. Deze brokers vallen niet onder de Belgische inhoudingsplicht, dus jij bent zelf volledig verantwoordelijk voor:
- Het bijhouden van je kostprijsbasis per positie (inclusief het fotomoment van 31/12/2025 voor oudere posities)
- Het toepassen van de FIFO-volgorde bij elke verkoop
- Het berekenen van je gerealiseerde meerwaarde en het toepassen van je jaarlijkse vrijstelling
- Het correct aangeven van dit alles in je belastingaangifte
Gebruik je DEGIRO, dan begint dat bij een correcte import van je transacties — zie onze DEGIRO importhandleiding. Ook het overzicht van de kosten van DEGIRO is relevant, aangezien transactiekosten je nettoresultaat beïnvloeden.
Opt-in of opt-out bij je Belgische broker
Heb je een Belgische broker of bank, dan kun je meestal kiezen tussen twee systemen. Bij opt-in houdt je broker de 10% automatisch in op het moment van verkoop — eenvoudig, maar mogelijk minder gunstig als je nog vrijstelling of verrekenbare verliezen hebt. Bij opt-out houdt de broker niets in en geef je je meerwaarde zelf aan, waarbij je zelf je vrijstelling, verliescompensatie en historische aankoopprijs toepast.
De precieze werking, deadlines en voorwaarden van deze keuze kunnen per broker en per jaar verschillen. Raadpleeg bij twijfel je broker of de officiële pagina van FOD Financiën.
Volledig rekenvoorbeeld
Van aankoop tot belastingaanslag
Je had al 100 aandelen X, gekocht in 2019 voor €30/stuk (€3.000 totaal). Op 31 december 2025 noteert het aandeel €45 — dit is je fotomoment-kostprijs: 100 × €45 = €4.500.
In april 2026 koop je nog 50 aandelen bij, tegen €48/stuk (€2.400).
In oktober 2026 verkoop je 100 aandelen tegen €55/stuk (€5.500).
FIFO: de eerste 100 stuks (fotomoment-kostprijs €4.500) worden geacht verkocht.
Bruto meerwaarde: €5.500 - €4.500 = €1.000
Jaarlijkse vrijstelling: stel dat je dit jaar nog geen andere meerwaarden realiseerde, dan valt €1.000 volledig binnen je vrijstelling van €10.000
Belastbaar bedrag: €0 — je blijft dit jaar onder je vrijstelling
Had je in hetzelfde jaar al €9.500 aan andere meerwaarden gerealiseerd, dan zou van deze €1.000 nog €500 binnen je vrijstelling vallen en €500 belast worden tegen 10% = €50 verschuldigde belasting.
Hoe TrackinV helpt
TrackinV berekent automatisch je kostprijsbasis per positie op basis van je geïmporteerde transacties, en houdt de FIFO-volgorde bij zodra je (deels) verkoopt. Je ziet in één overzicht zowel je gerealiseerde als je nog ongerealiseerde meerwaarde per positie.
Dit is vooral relevant als je bij DEGIRO, Interactive Brokers of Trade Republic belegt — brokers die de Belgische meerwaardebelasting niet zelf inhouden. TrackinV vervangt geen belastingaangifte of -advies, maar geeft je wel de cijfers die je daarvoor nodig hebt, in plaats van dat je het zelf in een spreadsheet moet bijhouden.
Belangrijk: TrackinV is een portfolio tracker, geen belastingsoftware. Het platform berekent en toont je cijfers overzichtelijk, maar de uiteindelijke aangifte en de fiscale interpretatie van je situatie blijven jouw verantwoordelijkheid — of die van je boekhouder of belastingadviseur. Premium Tax biedt een Belgische tab met FIFO-meerwaarde en dividendwerkbladen, inclusief CSV- en PDF-export.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting op dividend?
Nee, niet via de meerwaardebelasting. Dividend valt onder de roerende voorheffing (30%), een apart en al langer bestaand systeem. De nieuwe meerwaardebelasting van 10% geldt alleen voor gerealiseerde koerswinst bij verkoop, niet voor dividendinkomen.
Geldt dit ook voor ETF's?
Ja. De meerwaardebelasting geldt voor gerealiseerde meerwaarden op financiële activa in het algemeen, waaronder aandelen en ETF's. Dezelfde regels rond fotomoment, FIFO en de jaarlijkse vrijstelling zijn van toepassing.
Geldt dit voor crypto?
Op basis van de huidige informatie: ja, met een belangrijke nuance. Voor de meeste particuliere beleggers (kopen, langer aanhouden, met een normale frequentie verkopen) geldt het reguliere tarief van 10% na de jaarlijkse vrijstelling. Wordt je handelspatroon door de fiscus als speculatief beoordeeld (zeer hoge frequentie, hefboomhandel, zeer korte aanhoudperiodes), dan kan een ander tarief van toepassing zijn. Raadpleeg een adviseur voor je specifieke situatie.
Wat als ik verlies maak?
Op basis van de huidige regels kun je een verlies alleen verrekenen met winst die je in hetzelfde kalenderjaar realiseert — niet met winst uit voorgaande of latere jaren. Er is dus geen verliesverrekening over jaargrenzen heen. Voor de precieze voorwaarden verwijzen we naar FOD Financiën of je belastingadviseur.
Moet ik zelf aangifte doen bij een buitenlandse broker?
Ja. Belgische brokers zoals Bolero en Keytrade houden de belasting sinds 1 juni 2026 automatisch in. Bij buitenlandse brokers zoals DEGIRO, Interactive Brokers of Trade Republic gebeurt dat niet — jij bent zelf verantwoordelijk voor het bijhouden van je kostprijsbasis en het aangeven van je gerealiseerde meerwaarde.
Disclaimer: dit artikel is informatief en vormt geen fiscaal advies. De Belgische meerwaardebelasting is nieuwe, nog evoluerende wetgeving — bedragen, drempels en uitvoeringsregels kunnen wijzigen. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of de officiële pagina van FOD Financiën voor je persoonlijke situatie.
Houd je kostprijsbasis en meerwaarde automatisch bij
Importeer je transacties en zie direct je kostprijs per positie, FIFO-volgorde en gerealiseerde meerwaarde. Premium Tax exporteert Belgische werkbladen als CSV/PDF.
Gratis tier inclusief maximaal 10 holdings en transactiehistorie